目    录

第一部分    部门概况

一、 主要职责

二、 部门决算单位构成

第二部分    2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分    名词解释

第四部分    2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分    附件

第一部分 部门概况

一、主要职责

（一）主管全区审计工作。负责对区本级财政收支和法律法规规定属于审计监督范国的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市和区有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

  （二）负责监督并执行审计规章、国家审计准则和指南。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

  （三）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省委省政府、市委市政府和区委区政府有关重大政策措施贯彻落实情况；区本级预算执行情况和其他财政收支，区委和区政府各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，乡镇政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区本级财政转移支付资金；使用区本级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业、区政府规定的区国有资本占控股或主导地位的企业境内外资产、负债和损益，区驻外非经营性机构的财务收支有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；根据审计署授权审计国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

  （四）按规定对科级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

  （五）组织实施对国家、省、市和区财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家、省、市和区财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

  （六）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关案件。

  （七）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

  （八）组织开展全区审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

  （九）负责本机关的安全、保密等工作。

二、部门决算单位构成

纳入阜新市细河区审计局2022年部门决算编制范围的二级预算单位包括：

无

第二部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计98.18万元，包括：

1.财政拨款收入97.23万元，占收入总计的100%。其中：一般公共预算财政拨款收入97.23万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。

2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。

3.事业收入0万元，占收入总计的0%。

4.经营收入0万元，占收入总计的0%。

5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。

6.其他收入0万元，占收入总计的0%。

7.使用非财政拨款结余0万元，占收入总计的0%。

8.上年结转和结余0.95万元，占收入总计的0.96%，主要是以前年度非财政收入结转。

与上年相比，今年收入增加27.9万元，增长40.24%，主要原因：一是退休职工去世死亡抚恤金；二是人员变动。

（二）支出总计97.49万元，包括：

1.基本支出81.23万元，占支出总计的83.32%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出47.25万元，对个人和家庭的补助支出25.85万元，商品和服务支出4.69万元，资本性支出3.44万元。

2.项目支出16.26万元，占支出总计的16.68%。主要包括审计项目购买服务等业务支出。

3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。

4.经营支出0万元，占支出总计的0%。

5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。

与上年相比，今年支出增加28.16万元，增长40.62%，主要原因：一是退休职工去世死亡抚恤金；二是人员变动。

（三）年末结转和结余0.69万元。

主要是阵地建设费等原因形成的结余。与上年相比，今年结转结余减少0.26万元，降低27.36%，主要原因：前年度非财政收入结转。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2022年度财政拨款支出97.23万元，其中：基本支出81.23万元，项目支出16万元。与上年相比，财政拨款支出增加28.16万元，增长40.62%，主要原因：一是退休职工去世死亡抚恤金；二是人员变动。与年初预算相比，2022年度财政拨款支出完成年初预算的100%，其中：基本支出完成年初预算的100%，项目完成年初预算的100%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出97.23万元，按支出功能分类科目分，包括：一般公共服务支出60.98万元，占62.72%；社会保障和就业支出30.14万元占30.99%，卫生健康支出3.42万元占3.52%，住房保障支出2.69万元，占2.77%。

1.一般公共服务支出60.98万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）44.98万元，主要是工资福利支出等支出，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的原因主要是行政人员基础绩效纳入工资。

（2）一般公共服务支出（类）审计业务（款）款一般行政管理事务支出（项）16万元。主要是审计项目购买服务支出，完成年初预算的80%，决算数小于年初预算数的原因主要是审计项目费用降低。

2. 社会保障和就业支出30.14万元。具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）0.04万元，主要是事业人员退休经费，完成年初预算的3.3%。决算数小于年初预算数的原因主要是退休人员变动。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）4.34万元，主要是行政人员基本养老保险缴费支出，完成年初预算的87.5 %。决算数大于年初预算数的原因主要是人员调转。

（3）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）死亡抚恤25.76万元，主要是行政人员死亡抚恤。

3.卫生健康支出3.42万元，具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2.73万元，主要是行政人员医疗保险等支出，完成年初预算的125.23%。决算数大于年初预算数的原因主要是保险基数上调。

（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）0.69万元，主要是公务员医疗补助支出，完成年初预算的71.85%。决算数小于年初预算数的原因主要是人员调转。

4.住房保障支出2.69万元，具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2.69万元，主要是行政人员住房保障等支出，完成年初预算的72.31%。决算数小于年初预算数的原因主要是人员调转。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

2022年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

2022年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成全年预算的0%。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费0万元。

1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%。2022年参加出国（境）团组0个，累计0人次，主要为参加0团等。2022年因公出国（境）费比上年减少0万元，下降0%。

2.公务接待费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%。2022年国内公务接待累计0批次、0人、0万元；其中外事接待累计0批次、0人、0万元。2022年公务接待费比上年增加0万元，增长0%。

3.公务用车购置及运行费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成全年预算的0%，

其中：公务用车购置费0万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量0辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出97.23万元，其中：人员经费73.10万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费8.13万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新；项目支出16万元，占支出总计的16.68%。主要包括审计项目购买服务等业务支出。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2022年机关运行经费支出8.13万元，比上年增加2.39万元，比上年增加2.39万元，增长41.63%，主要原因是单位工作人员增加，购置办公设备。

（二）政府采购支出情况。

2022年政府采购支出总额16万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出16万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占中小企业采购支出总额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0。

（三）国有资产占用情况。

截至2022年12月31日，共有车辆0辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2022年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目3个（其中：一般公共预算项目3个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金99.69万元（其中：一般公共预算资金99.69万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数*100%）达到98.91%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）99.56分。

组织对1个单位开展整体绩效自评，涉及资金99.69万元，自评平均分99.56分。《部门（单位）整体绩效自评表》见附件。

2. 项目绩效自评结果。

本部门在2022年度未开展项目绩效自评，不涉及相关情况。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

16.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位开支的离退休经费。

　　18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关行政单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

　　19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

20.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

21.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

第四部分 2022年度部门决算表