表3

表4

注：本表适用于账外补提累计折旧和累计摊销的单位。

（二）政府部门会计报表附注

1. 编制基础

政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。

2. 遵循相关规定的声明

声明编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映政府部门的财务状况、运行情况等有关信息。

3. 主体范围

报表编制主体为辽宁省阜新市人民政府办公室 ，属政府机关单位。

4. 重要会计政策与会计估计

（1）会计期间。2018年1月1日至2018年12月31日。

（2）记账本位币，外币折算汇率。所有项目均以人民币为记账本位币。

（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。

固定资产：反映编报主体的房屋、建筑物、设备等固定资产的原值减去累计折旧后的固定资产净值。主要包括：行政事业单位和公益性国有企业的自有固定资产和公共基础设施资产。其中公共基础设施，主要包括行政事业单位和公益性国有企业管理的公共基础设施。

累计折旧：反映编报主体的固定资产在使用过程中累计消耗的价值。主要包括公益性国有企业的固定资产累计折旧和补提的行政事业单位累计折旧。补提行政事业单位累计折旧的方法是：对于各单位明细的固定资产原值数据，依谨慎性原则，按照统一的折旧年限，采用平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。

净资产：包括当期盈余和以前年度累积净资产。

当期盈余：反映政府当年收入减去费用后的净额，根据政府财务报表当期收入与费用的差额填列。

工资福利支出：反映编报主体当年应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬和福利。主要包括行政事业单位和公益性国有企业当年支付给职工的基本工资、津补贴和社会保障缴费等。

商品和服务支出：反映编报主体购买商品和服务发生的各类支出，主要包括行政事业单位发生的办公费、差旅费、招待费等商品和服务类支出。

对个人和家庭的补助：反映编报主体用于对个人和家庭的补助支出。主要包括财政和行政事业单位发生的“对个人和家庭的补助支出”。

折旧费用：反映政府固定资产当年的折旧费用。主要包括公益性国有企业的固定资产当年计提的折旧和补提的行政事业单位的当年固定资产折旧。

（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。

固定资产的折旧方法按平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。家具、用具、装具及动植物类：文件柜、台桌类、沙发等折旧年限为10年；橱柜折旧年限为8年。通用设备：电脑折旧年限为6年；打印机、复印机、空调折旧年限为8年。

5. 会计报表重要项目的明细信息及说明

（1）货币资金明细信息如下：

（2）应收账款明细信息（无）

（3）预付账款明细信息（无）

（4）其他应收款明细信息如下：

注：1.编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。

   2.“应收同级财政”主要包括单位通过“其他应收款”核算的由财政代管的预算单位资金。

（5）长期投资及投资收益明细信息（无）

（6）固定资产明细信息如下：

（7）在建工程明细信息（无）

（7）无形资产明细信息（无）

（9）政府储备资产明细信息（无）

（10）公共基础设施明细信息（无）

公共基础设施明细表（累计折旧）（无）

公共基础设施明细表（净值）（无）

（11）公共基础设施在建工程明细信息（无）

（12）应付账款明细信息（无）

（13）预收账款明细信息（无）

（14）其他应付款明细信息如下：

注：1.编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。

    2.“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。

（15）长期借款明细信息（无）

（16）长期应付款明细信息（无）

（17）事业收入明细信息（无）

（18）经营收入明细信息（无）

（19）其他收入明细信息（无）

（20）商品和服务费用明细信息如下：

注：编制部门财务报表时，标*项目原则上应抵销完毕，金额为零。

（21）经营费用明细信息（无）

6. 未在会计报表中列示的重大事项

（1）按投资对象列示股权投资的投资成本。

（2）资产负债表日后重大事项。

（3）或有和承诺事项。

（4）公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、自然资源资产等重要资产的种类和实物量信息。

（5）其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事项。

7.需要说明的其他事项

（1）会计政策变更。

（2）会计估计变更。

（3）以前年度差错更正。

二、政府部门财务分析

（一）政府部门基本情况

1．主要职能。

   负责政府网站集群应用、维护监管；起草区政府综合性和重要专题性文稿；文件会议上传下达工作；制定区政府的总值班工作；12345热线和民心网投诉工作；参与责区政府会议组织工作及区政府领导同志重要活动的组织安排；修编地方志。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

细河区人民政府办公室，挂细河区民族宗教事务局、细河区人民防空办公室、行政审批局牌子，正科级建制，为协助区政府领导同志处理区政府日常工作的机构。

独立机构数减少4个，区政府办公室下设四家事业单位： 区行政服务中心（区机关事业局）、区市民投诉中心、区政务公开办公室、区地方志办公室全部划转到行政服务中心。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。编制人数28人，行政工勤编制12人，26个事业编制划转行政服务中心；实际预算拨款开支人数26人，机关人员10人，行政工勤14人，离休2人，事业在职27人划转财行政服务中心。

（二）政府部门财务状况分析

1、收入总计894.82万元，包括：

（1）财政拨款收入894.82万元，其中：公共预算财政拨款收入894.82万元。

（2）上年结转和结余23.39万元。

2、支出总计891.82万元，包括：

工资福利支出310.46万元，对个人和家庭的补助支出28.98万元，商品和服务支出500.71万元，其他资本性支出51.67万元。

3、年末结转和结余23.39万元

为历年滚存结余。

4、收入支出增减变化情况

（1）收入减少情况。2018年，细河区政府办公室部门决算收入894.82万元，比上年减少15.65万元，降低1.72%，收入同比减少的主要原因首先是事业单位改革，部分事业编制人员划转到行政服务中心，人员经费减少；其次是三公经费的减少，公务用车购置费和维护费降低，公务接待费减少百分之百。

（2）支出增减情况。2018年，细河区政府办公室部门决算总支出891.82万元，同比减少支出18.65万元，降低2.05%。

（三）政府部门运行情况分析

在区委、区政府的正确领导下，区政府办深入学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，积极响应“节能、低碳、环保”新发展理念，凝心聚力，攻坚克难，充分发挥参谋助手和运转枢纽作用，做好为领导当好参谋、为部门做好协调、为基层搞好服务的重要任务。区政府办成立财务管理工作小组，认真分解上级下达的指标任务，建立由一把手负总责，财务管理工作小组各成员分工明确，各尽其责，强化部署，分力协作，层层落实责任机制，提高工作效率。

（四）政府部门财务管理情况

区政府办财务收支业务办理、票据审核、报销审批等职责相互分离、相互制约，相互监督；严格执行内部控制制度，统筹安排各项开支，杜绝不合理开支，根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理、确保财务信息真实、完整；严格执行政府采购程序，对符合采购标准的报销事项一律进行按采购程序办理；加强对固定资产的管理，对新增固定资产及时登记录入固定资产系统。